Comment faire une déclaration de TVA

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La TVA 

Faire une déclaration de TVA est une tache que vous aurez probablement a accomplir , sauf si vous restez dans le cadre de la micro entreprise et en dessous des seuils de TVA . Déclarer la TVA n’a rien de difficile , vous pouvez tout a fait envisager de le faire vous même .

Tout d’abord , qu’est ce que c’est que la TVA ? Et bien il s’agit d’une taxe sur la valeur ajoutée , concrètement vous devrez ajouter le taux de TVA a vos factures et la collecter auprès de vos clients pour l’état .

Si la TVA est de 20% comme c’est le cas a l’heure ou j’écris, que vous facturez 100 € a votre client TTC alors vous aurez

100 / 1.2 = 83.33 €

Les 83,33 € est ce que l’on appelle le montant Hors taxes .

l’opération inverse en imaginant que vous parlez en chiffre Hors Taxes ( HT ) avec votre client en lui facturant par exemple 1500 € HT ,donnera une facture   de :

1500 x 1.2 = 1800 € TTC

Récupérer la TVA

En étant assujetti a la TVA , il y a un avantage . En échange du travail de collecte que vous effectuez pour l’état auprès de vos clients , l’état vous permet de récupérer la TVA de vos achats .

Lorsque vous aurez a déclarer la TVA que vous aurez a rendre a l’état , vous devrez donc déduire la TVA de vos achats . Bien entendu il est préférable que vous ayez quelque chose a payer car sinon cela signifie que vous achetez plus que vous vendez et que votre compte bancaire descend ..

Exemple :

Vous avez vendu pour 5000 € de marchandises HT  , vous avez acheté 2000 € de marchandises TTC vous aurez donc :

5000 x 1.2 = 6000 ( vente TTC )

TVA sur les ventes= vente TTC – vente HT = 6000 – 5000 = 1000 €

2000 / 1.2 = 1666.66

TVA sur les achats = Achats TTC- Achat HT = 2000-1666.66 = 333.33 €

TVA a payer = 1000 – 333,33 = 666,66 €

c’est la somme que vous aurez a payer.

La déclaration de TVA

Vous devrez vous connecter au portail impots.gouv.fr  , Pour ce qui ne connaissent pas ça ressemble a ça :

Vous devrez aller dans l’espace pour les professionnels , une fois que vous vous serez indentifié ( ou que vous aurez créé votre compte , vous arriverez a ce menu la :

Vous devrez aller sur déclarer puis TVA , vous aurez a sélectionner la période d’activité que concerne votre déclaration , en ce qui me concerne c’est mensuel . Je dois effectuer la déclaration du TVA du mois précédent le 21 dernier délais .Par exemple pour Janvier , je dois déclarer et payer la TVA de janvier le 21 Février dernier délais .

Si j’oublie de le faire il y a une pénalité avec 140€ au minimum ou un pourcentage sur ce que j’aurai du payer initialement  ( si mes souvenirs sont bons ) .

Voici la feuille :

Il faut remplir cette feuille avec les montant HT sans les centimes . Si vous avez des centimes en dessous de 50 vous arrondissez en dessous , au dessus dans le cas inverse .

Exemple :

1456.49 -> 1456

1456.51 -> 1457

Vente et prestations de services ,  c’est là que vous aurez a renseigner ce que vous avez vendu , HT .

Le reste est a laissé libre dans la plupart des cas sauf si votre activité a des points spécifiques comme l’export hors EU ou ce genre de choses , dans ce cas demandez a votre comptable pour ne pas faire de bêtises .

 

Les ventes que vous aurez fait aux différents taux , il existe 3 taux de TVA, 20% ,10% et 5.5% si vous vendez des produits a différents taux , vous aurez a séparer les volumes de vente HT que cela représente dans chacun des taux. Il faudra remplir dans la colonne “Base hors taxe” . Il vous fera le calcul automatiquement ce qui vous permet d’éviter les erreurs . Je vous conseil de faire vous même le calcule a la main sur une feuille et de vérifier avec ce que la feuille affiche si la feuille trouve pareil que vous c’est que tout est bon .

La TVA déductible , celle de vos achats que vous avez a déduire .  ainsi que le crédit de TVA de votre précédente déclaration si vous avez plus acheté que vendu .

N’oubliez pas de signer de de la payer avant la date sinon vous aurez le droit a une majoration . Si jamais ça vous arrive une fois , vous pouvez tenter d’envoyer une lettre d’excuse avec un peu de chance vous n’aurez pas la majoration mais le mieux étant de déclarer et de payer a temps 🙂

Cette article est a titre informatif , pour aider ceux qui ne connaissent pas et qui aurait peur de faire leur déclaration de TVA . En cas de doutes vous devez toujours demander conseil a votre comptable pour être sur a 100% que ce que vous faites est bon .

 

Sylvain Altmayer

 

 

 

 

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